Simulateur Malraux : défiscalisez vos travaux de restauration
Calculez votre réduction d'impôt Malraux (22 ou 30 % selon zone), dans la limite de 400 000 € de travaux sur 4 ans. Outil idéal pour les contribuables TMI 41 % ou 45 %.
Loi Malraux : règles 2026
22 % ou 30 % de réduction
30 % en Site Patrimonial Remarquable (SPR) avec PSMV approuvé ou QAD. 22 % en SPR avec PVAP ou opération déclarée d'utilité publique. Calcul sur le montant des travaux uniquement.
400 000 € sur 4 ans
Plafond global de 400 000 € de travaux éligibles sur 4 années consécutives. Soit jusqu'à 120 000 € de réduction (à 30 %). La réduction est imputée l'année de paiement des travaux.
Engagement location 9 ans
Le bien doit être loué nu en résidence principale pendant 9 ans minimum dans les 12 mois suivant la fin des travaux. Loyer libre (pas de plafond de loyer).
Comment utiliser le simulateur en 4 étapes
Identifiez la zone
SPR avec PSMV/QAD (30 %) ou PVAP/utilité publique (22 %).
Décrivez le projet
Prix d'acquisition, montant des travaux, étalement sur 4 ans.
Le simulateur calcule
Réduction annuelle, impact sur l'IR, cash-flow net après impôts.
Compare aux alternatives
Malraux vs Monument Historique vs Denormandie.
Exemple : appartement Bordeaux SPR PSMV — 250 000 € + 300 000 € travaux
- Prix d'acquisition
- 250 000 €
- Travaux éligibles Malraux
- 300 000 €
- Taux applicable (PSMV)
- 30 %
- Réduction d'impôt totale
- 90 000 €
- Étalement (travaux 3 ans)
- 30 000 €/an
- Économie IR (TMI 45 %, sans Malraux)
- Imposable plein
- Loyer libre (post-travaux)
- ≈ 14 400 €/an
Questions fréquentes
Quels biens sont éligibles à la loi Malraux ?
Les immeubles bâtis situés en Site Patrimonial Remarquable (SPR) couvert par un PSMV, un PVAP, un QAD, ou dans le périmètre d'une opération de restauration immobilière (ORI) déclarée d'utilité publique. Bordeaux, Toulouse, Lyon, Strasbourg, Avignon ou Sarlat sont des zones typiques.
Quelle est la différence entre 22 % et 30 % Malraux ?
30 % en SPR doté d'un PSMV (Plan de Sauvegarde et de Mise en Valeur) approuvé ou en Quartier Ancien Dégradé. 22 % en SPR doté seulement d'un PVAP (Plan de Valorisation de l'Architecture et du Patrimoine) ou pour les opérations d'utilité publique.
Le Malraux est-il soumis au plafond des niches fiscales ?
Non. Depuis 2013, la réduction d'impôt Malraux est exclue du plafonnement global de 10 000 €/an des niches fiscales. C'est l'un des rares dispositifs avec le Monument Historique à pouvoir générer une réduction massive sans plafond niches.
Puis-je habiter un bien Malraux ?
Non. Le dispositif impose une location nue en résidence principale du locataire pendant 9 ans minimum. Vous ne pouvez pas y habiter, ni le louer meublé, ni le louer en résidence secondaire.
Quels travaux sont éligibles ?
Restauration complète de l'immeuble validée par les Architectes des Bâtiments de France (ABF). Toiture, façades, structures, planchers, escaliers, menuiseries d'origine, mais aussi mise aux normes électrique/sanitaire. Les travaux de simple embellissement non.
Le simulateur intègre-t-il la déclaration d'utilité publique ?
Oui, l'outil distingue les 3 cas (PSMV/QAD, PVAP, ORI déclarée d'utilité publique) et applique le bon taux. Il compare également Malraux à Monument Historique sur le même projet.